전자상거래 및 소매업

Dow & Sohn CPAs는 미국에 진출하거나 사업을 확대하는 한국 전자상거래·소매 기업에 미국 세무·회계·자문을 제공합니다. Amazon, TikTok Shop, Shopify 기반 자사몰(DTC) 및 기타 온라인·소매 채널을 통해 판매하는 기업을 지원합니다. 판매세와 여러 주의 연계성부터 재고 회계, 재무보고, 한국 본사와 미국법인 간 거래까지 미국 판매·운영에 필요한 세무·회계 요건을 종합적으로 관리하도록 돕습니다.

산업 개요: 미국 전자상거래·소매업의 주요 과제

미국에서 제품을 판매할 때는 연방 소득세뿐 아니라 다양한 주의 세무·회계 문제를 함께 고려해야 합니다. 판매세 의무, 주 소득세 연계성, 재고 및 수익인식, 마켓플레이스 거래와 해외 본사와의 관계회사 거래가 주요 과제입니다.

Dow & Sohn CPAs는 한국 기업이 미국 사업을 설립하고 성장시키면서 이러한 세무·회계·신고 요건을 이해하고 효과적으로 관리하도록 지원합니다.

주요 서비스

미국 세무 및 신고

미국 자회사 및 사업체의 연방·주 소득세 신고, 지속적인 세무 준수 및 세무계획을 지원합니다.

판매세 및 연계성

전자상거래·소매 사업의 주별 판매세 연계성을 분석하고 필요한 주의 등록, 판매세 신고 및 여러 주의 준수의무를 지원합니다.

회계 및 재무보고

미국 사업의 회계 관리, 재무제표 작성, 경영진 보고 및 US GAAP 재무보고를 지원합니다.

재고 및 원가회계

제품 판매기업의 재고 회계, 매출원가(COGS), 수입·운송 등을 포함한 총취득원가 및 관련 재무보고를 지원합니다.

국가 간 거래 및 이전가격

한국 본사와 미국법인 간 상품거래, 경영관리 수수료, 서비스 수수료 등 관계회사 거래와 이전가격 및 한·미 세무 문제를 지원합니다.

자주 묻는 질문

Q1. 온라인 판매를 하면 미국 모든 주에서 판매세를 징수해야 하나요?

반드시 그런 것은 아닙니다. 일반적으로 각 주와의 연계성에 따라 의무가 결정됩니다. 물리적 사업활동뿐 아니라 해당 주의 경제적 연계성 매출 기준을 초과하여 의무가 생길 수도 있습니다. Amazon, TikTok Shop, Shopify 등 여러 채널의 전체 판매와 사업활동을 주별로 함께 검토해야 합니다.

Q2. Amazon이나 TikTok Shop 판매의 판매세는 누가 신고·납부하나요?

많은 주에서는 마켓플레이스 판매촉진자 규정에 따라 요건을 충족하는 Amazon·TikTok Shop 등의 플랫폼이 해당 거래의 판매세를 징수·납부합니다. 그러나 판매자의 재고 위치, 직접 판매 및 기타 사업활동에 따라 별도 등록·신고의무가 남을 수 있습니다.

Q3. Shopify 자사몰 판매는 판매세 처리가 다른가요?

그럴 수 있습니다. 마켓플레이스 판매촉진자가 판매세를 징수·납부하는 거래와 달리, Shopify 자사몰(DTC) 판매자는 직접 어느 주에 판매세 연계성이 있는지 판단하고 해당 세금을 징수·납부해야 하는 경우가 많습니다.

Q4. Amazon, TikTok Shop, Shopify 자사몰을 동시에 운영하면 어떻게 해야 하나요?

플랫폼별 매출만 따로 보지 말고 미국 내 전체 판매·사업활동을 주별로 종합해 검토해야 합니다. 마켓플레이스 판매, 자사몰 직접 판매, 재고 보관 장소, 주문이행 방식 및 기타 활동은 판매세와 주 소득세 연계성에 서로 다르게 영향을 줄 수 있습니다.

Q5. 한국법인이 미국 자회사 없이 Amazon, TikTok Shop 또는 Shopify를 통해 미국 고객에게 판매할 수 있나요?

사업구조에 따라 가능합니다. 그러나 한국에서 직접 판매해도 미국 연방·주 세금, 판매세 연계성 및 기타 신고의무가 생길 수 있습니다. 미국 판매를 확대하기 전에 한국 본사의 직접 판매와 미국 자회사 중 적합한 구조를 평가해야 합니다.

Q6. 한국 전자상거래 기업이 미국 진출 시 검토할 주요 세무 문제는 무엇인가요?

미국 법인구조, 연방·주 소득세, 판매세 연계성, 재고 위치, Amazon·TikTok Shop 등의 마켓플레이스와 Shopify 자사몰 판매, 본사·미국법인 간 거래, 이전가격 및 재무보고를 함께 검토해야 합니다.

Q7. 한국 본사와 미국 자회사 간 거래는 어떻게 처리하나요?

한국·미국 특수관계회사 간 거래는 일반적으로 독립기업 원칙을 따라야 합니다. 상품 매입, 경영관리 수수료, 로열티, 서비스 수수료 및 기타 관계회사 거래에는 적절한 이전가격 정책과 문서화가 필요할 수 있습니다.

Q8. Dow & Sohn CPAs는 Amazon, TikTok Shop 및 Shopify 판매기업도 지원하나요?

네. Amazon, TikTok Shop, Shopify 기반 자사몰(DTC) 및 기타 미국 판매채널을 이용하는 한국 전자상거래·소매 기업을 지원합니다. 미국 세무·회계, 판매세·연계성, 재고 회계, 재무보고, 이전가격 및 한·미 크로스보더 자문을 종합적으로 제공합니다.